ООО «НФПК» | Балансовые и забалансовые банковские гарантии

Банковская гарантия стала практически единственным средством обеспечения исполнения государственных контрактов, что обусловлено ее удобством, надежностью и безопасностью. Однако победитель торгов даже и не задумывается, что банковская гарантия зачастую обеспечена буквально «воздухом», и может стать причиной самых серьезных проблем.

Как такое может быть? Причина очень проста и заключается в существовании сразу двух совершенно разных по сути видов гарантий:

балансовые;

забалансовые.

К сожалению, не каждый брокер или банк сразу раскрывает информацию о том, какой именно будет выданная ими гарантия, что в будущем может иметь очень неприятные последствия. Все дело в том, что балансовые банковские гарантии — это легальный, «честный» продукт, а забалансовые — это продукт, который в отечественных экономических условиях стал простым средством заработка нечистых на руку компаний.

И даже несмотря на то, что балансовые и забалансовые банковские гарантии подаются, как один продукт, отличия между ними кардинальные.

Балансовая банковская гарантия

Как известно, смысл банковской гарантии прост: кредитное учреждение берет на себя обязательства заплатить определенную сумму государственному заказчику в том случае, если этого не сможет сделать исполнитель контракта. А так как это гарантия, то у банка должны быть заложены средства для ее исполнения при наступлении гарантийного случая.

Эта очень простая логика положена в основу балансовой банковской гарантии: сумма гарантии резервируется и ставится банком на баланс. Тем самым, этот вид гарантии обеспечен реальными деньгами, которые фигурируют в бухгалтерской отчетности и их «существование» всегда можно проверить.

Забалансовая банковская гарантия

Забалансовая банковская гарантия — это довольно-таки специфичный продукт, который при минимальных затратах (фактически — нулевых) приносит существенный доход кредитной организации.

Сущность этого вида гарантии заключается в том, что операции по ее выдаче не фиксируются в балансе кредитного учреждения. Что это значит? А то, что сумма, указанная в гарантии, буквально взята «с потолка», она обеспечена воздухом и доброжелательной улыбкой сотрудника компании, выдавшей гарантию. Поэтому ничего удивительного, что при наступлении гарантийного срока получить возмещение по этой бумаге никто не сможет.

То обстоятельство, что забалансовая гарантия вообще не фиксируется в балансе, позволяет многим организациям, даже не имеющим никакого отношения к кредитно-банковской сфере, предлагать этот продукт, что называется, направо и налево, обеспечивая миллионные суммы ничем, кроме как чистым воздухом и доверием клиентов.

Поэтому забалансовая гарантия — это ни что иное, как обман, подделка, которая создана для зарабатывания денег на доверчивых людях, желающих сэкономить свое время и деньги.

Балансовые и забалансовые гарантии: риски, преимущества и недостатки

Даже беглого взгляда достаточно, чтобы понять: лучшее решение для компаний-победителей торгов — это именно балансовая банковская гарантия. И на это есть как минимум две причины:

балансовая гарантия является легальной, «белой», так как стоит на балансе и все операции по ней подробно отображаются в бухгалтерской отчетности;

балансовая гарантия гарантирует выплату средств при наступлении гарантийного случая, так как эти средства зарезервированы банком.

Но при более тщательном рассмотрении балансовой гарантии оказывается, что она не лишена недостатков:

как правило — более высокая стоимость (комиссии банка);

невозможность быстрого оформления (не менее 4 — 5 рабочих дней);

зачастую — невозможность получения гарантий на крупные суммы, так как банк не всегда готов идти на большой риск;

в ряде случаев — необходимость дополнительного обеспечения в виде залога или поручительства;

необходимость открытия расчетного счета для проведения всех операций по контракту.

Что касается забалансовой банковской гарантии, то и у нее есть свои достоинства:

возможность получения гарантий на крупные суммы;

более быстрое оформление (несколько часов).

Однако даже эти преимущества вкупе с меньшей стоимостью меркнут перед очевидными недостатками забалансовых гарантий:

отсутствие реального денежного обеспечения;

в случае наступления гарантийного случая получить денег от организации, выдавшей гарантию, практически невозможно, так как этих денег просто-напросто не существует;

операции по гарантии не отображены в балансе, и проверяющие органы не имеют возможность оценить, сколько обязательств по гарантиям реально взяло на себя кредитное учреждение;

при обнаружении факта использования забалансовой гарантии покупателю грозит занесение в реестр недобросовестных поставщиков;

наконец, забалансовая гарантия — это почти со стопроцентной вероятностью мошенничество, влекущее за собой уголовную ответственность, в том числе и для исполнителя по государственному контракту.

Последнее обстоятельство делает забалансовые банковские гарантии неприемлемыми для всех сторон, участвующих в конкурсах и тендерах. И если победитель торгов, все-таки, использует именно этот вид гарантии, то последствия могут быть самыми неприятными. В лучшем случае — государственный заказчик может пойти навстречу и принять новую, подлинную банковскую гарантию.

Но в большинстве случаев заказчик, уличивший победителя торов в предоставлении забалансовой гарантии, предпочитает расторгнуть контракт. Естественно, данная процедура проводится в судебном порядке, и она имеет самые негативные последствия для победителя, так как он не только теряет контракт, но также и вносится в реестр недобросовестных поставщиков. И есть ли смысл рисковать, связываясь с мошенниками?

Что выбрать — балансовую или забалансовую гарантию? Наверняка, для Вас ответ очевиден — доверия заслуживают именно балансовые гарантии, которые совершенно легальны и имеют реальное денежное обеспечение.

Но не стоит забывать о самом главном: никакая гарантия не свободна от рисков и недостатков, а избежать их можно только в одном случае — профессионально, ответственно и добросовестно выполнить все взятые на себя обязательства по исполнению Государственного контракта. Ведь если исполнитель госконтракта работает так, как обещал при подаче заявки, то ни заказчик, ни банк не понесут потерь, а лишь выиграют от качественно выполненной работы.

Нужна банковская гарантия? НФПК поможет!

Если Вам необходимо получить банковскую гарантию, то оптимальным решением станет обратиться за этой услугой в НФПК. Почему? Есть несколько причин сделать это:

гарантии до 10 — 15 миллионов рублей без дополнительного обеспечения;

низкие комиссии за выдачу (ставки ниже рыночных!);

оформление за 5 дней;

работа с компаниями из всех регионов РФ;

электронный документооборот на всех стадиях.

Мы предлагаем только балансовые банковские гарантии от ведущих столичных банков — эти гарантии послужат Вам надежной опорой для успешной работы по выполнению государственного контракта.

Банковские гарантии от НФПК - надежно, безопасно и доступно.